泰和新材公司公告：泰和新材：2019年年度审计报告

xx有限公司1烟台泰和新材料股份有限公司2019年度审计报告索引页码审计报告公司财务报告—合并资产负债表1-2—母公司资产负债表3-4—合并利润表5—母公司利润表6—合并现金流量表7—母公司现金流量表8—合并股东权益变动表9-10—母公司股东权益变动表11-12—财务报表附注13-109北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层联系电话:telephone:+86(010)65542288+86(010)65542288ShineWingcertifiedpublicaccountants9/F,BlockA,FuHuaMansion,No.8,ChaoyangmenBeidajie,DongchengDistrict,Beijing,100027,P.R.China传真:facsimile:+86(010)65547190+86(010)65547190信永中和会计师事务所审计报告XYZH/2020BJGX0127烟台泰和新材料股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了烟台泰和新材料股份有限公司（以下简称泰和新材公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰和新材公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰和新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.收入确认事项会计政策详见附注四、23；披露详见附注六、36。

关键审计事项审计中的应对2019年度，泰和新材公司合并口径主营业务收入251,765.74万元，主要来源于氨纶、间位芳纶和对位芳纶产成①了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；②从销售收入的会计记录和出库记录中3品的销售收入。

由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认视为关键审计事项。

选取样本，与该笔销售相关的合同、发货单、发票等信息进行核对，结合应收账款函证程序，评价收入确认的真实性和完整性；③对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序，评价收入确认的准确性；④对于出口销售，将销售记录与出口报关单、销售发票等出口销售单据进行核对，并查询海关报关信息，核实出口收入的真实性；⑤就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

2.存货跌价准备事项会计政策详见附注四、12；披露详见附注六、7。

关键审计事项审计中的应对截至2019年12月31日，泰和新材公司存货账面余额43,714.22万元，存货跌价准备1,264.49万元。

泰和新材公司的存货按成本和可变现净值孰低计量。

库存商品以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

在确定存货可变现净值时涉及管理层运用重大会计估计和判断，且存货跌价准备计提对于合并财务报表具有重要性，因此我们将存货跌价准备的计提视为关键审计事项。

①了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行有效性；②获取公司存货跌价准备计算表，对存货可变现净值以及存货减值计提金额进行复核，将管理层确定可变现净值时的估计售价、销售费用等与实际发生额进行核对，以评价管理层在确定存货可变现净值时做出的判断是否合理；③结合存货监盘程序，检查存货的数量及状况，并对长库龄存货进行重点检查，对存在减值迹象的存货分析其跌价准备计提的充分性；④检查以前年度计提的存货跌价准备本年的变化情况，分析存货跌价准备变化的合理性。

四、其他信息泰和新材公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。

其他信息包括泰和新材公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

4我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估泰和新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰和新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督泰和新材公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

5（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰和新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致泰和新材公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就泰和新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：陈刚（项目合伙人）中国注册会计师：王民中国北京二○二○年三月二十七日1编制单位：烟台泰和新材料股份有限公司单位：人民币元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产：货币资金六、1909,908,669.73358,614,173.37结算备付金0.000.00拆出资金0.000.00交易性金融资产六、295,615,125.000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.000.00衍生金融资产0.000.00应收票据六、3397,133,168.78363,889,249.75应收账款六、472,066,078.9586,980,606.78应收款项融资预付款项六、512,045,857.185,318,936.62应收保费0.000.00应收分保账款0.000.00应收分保合同准备金0.000.00其他应收款六、63,306,301.861,995,857.80其中：应收利息0.000.00应收股利0.000.00买入返售金融资产0.000.00存货六、7424,497,342.73546,398,903.36合同资产0.000.00持有待售资产0.000.00一年内到期的非流动资产0.000.00其他流动资产六、8149,899,403.89660,784,379.51流动资产合计2,064,471,948.122,023,982,107.19非流动资产：发放贷款和垫款0.000.00债权投资0.000.00可供出售金融资产0.000.00其他债权投资0.000.00持有至到期投资0.000.00长期应收款0.000.00长期股权投资六、943,334,291.4639,930,370.30其他权益工具投资0.000.00其他非流动金融资产0.000.00投资性房地产六、1034,355,856.3130,448,584.43固定资产六、111,488,510,615.821,501,533,474.54在建工程六、12381,608,122.2229,181,429.59生产性生物资产0.000.00油气资产0.000.00使用权资产0.000.00无形资产六、13166,070,849.4867,446,041.31开发支出0.000.00商誉0.000.00长期待摊费用六、146,097,915.790.00递延所得税资产六、1534,126,572.1927,919,353.62其他非流动资产六、1686,676,228.3874,327,213.27非流动资产合计2,240,780,451.651,770,786,467.06资产总计4,305,252,399.773,794,768,574.25合并资产负债表法定代表人：宋西全主管会计工作负责人：顾裕梅会计机构负责人：顾2编制单位：烟台泰和新材料股份有限公司单位：人民币元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动负债：短期借款六、170.0011,703,345.55向中央银行借款0.000.00拆入资金0.000.00交易性金融负债0.000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债0.000.00衍生金融负债0.000.00应付票据六、1867,660,339.58199,014,810.71应付账款六、19435,643,288.45978,812,657.35预收款项六、2023,521,837.6727,760,418.68卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放0.000.00代理买卖证券款0.000.00代理承销证券款0.000.00应付职工薪酬六、2146,392,205.8438,785,445.35应交税费六、2220,696,712.095,529,025.63其他应付款六、2311,220,566.6315,833,456.05其中：应付利息六、23.11,339,127.2616,254.65应付股利六、23.21,800,000.001,800,000.00应付手续费及佣金0.000.00应付分保账款0.000.00合同负债0.000.00持有待售负债0.000.00一年……